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气候风险压力测试的银行业资本充足率评估

一、引言

随着全球气候变暖趋势加剧，极端天气事件频发，气候风险已从环境领域延伸至金融领域，成为影响银行业稳健运营的重要因素。银行业作为经济社会的核心金融枢纽，其资产负债表与高碳行业、实体产业深度绑定，气候风险通过物理风险和转型风险两条路径，直接影响银行的资产质量和资本充足水平。在此背景下，将气候风险纳入压力测试框架，并以此为基础开展资本充足率评估，成为银行业提升气候风险管理能力、满足监管要求、助力绿色转型的关键举措。

国际监管机构早已关注到气候风险对银行业的冲击，巴塞尔委员会明确将气候风险纳入银行风险管理体系，要求银行通过压力测试评估气候风险对资本充足率的影响（巴塞尔委员会，2021）。国内监管部门也陆续出台相关指引，推动银行业开展气候风险压力测试，完善资本充足率评估机制。然而，目前气候风险压力测试在资本充足率评估中的应用仍处于探索阶段，面临数据匮乏、模型局限、监管协调不足等多重挑战。本文将围绕气候风险压力测试与银行业资本充足率的内在关联、评估框架、实践挑战及优化路径展开论述，为提升银行业气候韧性、推动绿色金融高质量发展提供参考。

二、气候风险压力测试与银行业资本充足率的内在关联

（一）气候风险对银行业资本充足率的传导路径

气候风险主要通过物理风险和转型风险两类渠道，直接或间接影响银行业的资本充足率。

物理风险是指由极端天气事件和长期气候变化