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2026年反洗钱师考试真题及答案解析

1.单项选择题

（1）2025年修订的《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》新增纳入反洗钱义务机构范畴的主体是以下哪类？

A.农村信用合作社B.第三方支付机构C.虚拟资产服务提供商D.公募基金管理公司

答案：C

解析：2025年我国修订发布的《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》全面对接FATF2024版40项建议要求，首次将虚拟资产服务提供商（VASP）正式纳入反洗钱义务机构范畴，涵盖从事虚拟资产与法定货币兑换、虚拟资产托管、虚拟资产转账、虚拟资产衍生品交易等相关服务的所有市场主体，要求其严格履行客户身份识别、大额交易和可疑交易报告、客户身份资料及交易记录保存三项核心反洗钱义务，此前A、B、D三类主体均已纳入原有监管范畴。

（2）根据FATF2024年更新的反洗钱40项建议，对于政治公众人物（PEP）实际控制的非自然人客户，义务机构识别受益所有人的持股/控制权阈值为？

A.25%B.20%C.10%D.5%

答案：C

解析：FATF2024版40项建议调整了高风险非自然人客户的受益所有人识别规则，将PEP控制的实体、注册于高风险国家/地区的实体、涉及大额现金交易的实体等三类高风险非自然人客户的受益所有人识别阈值从通用的25%下调至10%，要求义务机构穿透识别至最终对实体实施控制的自然人，避免犯罪分子通过多