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某上市公司财务票据管理制度

________股份有限公司工作文件№:

标题：财务票据管理制度

文件编号:________C41〉.2.4—1

修改状态：A/0

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目的

加强公司对票据的管理，防范票据风险，保证票据安全.

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适用范围

本制度适用于公司总部及财务报表合并范围内各分子公司财务部。

定义

本制度中的票据包括银行票据（支票、银行承兑汇票）、发票（广东省增值税专用发票、广东省增值税普通发票、广东省出口商品统一发票、广东省地方税收通用发票（电子)）和收据。

职责

各分子公司：按制度要求合理使用票据,保证票据安全.

财务部经理、财务部副经理:负责监督票据的使用，不定期检查票据的使用情况。

票据的管理

支票管理

出纳购买支票回来后,在《支票购买登记表》上逐一填写购买日期张数、起止号码(连续编号)并签字确认。支票应存放于保险柜保管.

仅出纳可以领用空白支票、开具支票，支票要按支票号顺序使用,不得跳号。出纳需领用空白支票时，按《支票领用登记表》要求逐一填写领用日期、票据起止号码、张数，领用人签字后方可领用.

出纳开具支票以后,从系统中导出《支票签收表》,内容包括票据号码、出票日期、收款单位、金额、经办人签字、备注.支票接收人在支票存根与《支票签收表》“经办人签字专栏内签字确认后方可接收支票。

若支票填写错误,应按程序重新申请，出纳对填错的支票（及支