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工程项目竣工结算审计内部管控制度

为了规范工程项目竣工结算审计行为，加强对工程造价的最终控制，提高资金使用效益，维护公司合法权益，根据国家相关法律法规及公司内部财务与工程管理规定，特制定本内部管控制度。本制度旨在明确审计职责、规范审计流程、强化审计质量控制，确保工程竣工结算结果的真实性、合法性和准确性。

第一章总则

第一条本制度适用于公司所有新建、改建、扩建、修缮及技术改造等工程项目的竣工结算审计工作。无论资金来源渠道如何，凡达到公司规定审计起金额度的项目，均须依照本制度实施内部审计或委托外部审计。

第二条工程竣工结算审计应当遵循依法审计、实事求是、客观公正、廉洁高效的原则。审计部门和审计人员应保持独立性，不参与工程项目的决策、设计、采购和施工管理等与审计职责相冲突的业务活动。

第三条竣工结算审计的主要目标包括：核实工程量计算的准确性，审查单价套用的合理性，核查各项取费是否符合规定和合同约定，确认工程设计变更和现场签证的真实性与合规性，最终核定工程总造价。

第二章组织机构与职责分工

第四条公司内部审计委员会或审计部是竣工结算审计的归口管理部门，负责统筹协调全公司的工程结算审计工作，制定年度审计计划，审核并批准最终审计报告，监督审计发现问题的整改落实。

第五条审计部门的具体职责包括：

（一）收集、整理与工程竣工结算相关的审计资料，并对资料的完整性进行初审；

（二）制定具