存现金的分录.doc

会计实操文库

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记账实操-存现金的分录

存现金业务会计分录SOP（含全流程操作）

一、存现金业务核心定义与前提

1.核心定义

存现金（现金缴存）是指企业将日常经营收取的现金（如销售收款、员工还款、零星收入）存入开户银行的业务，需通过“现金日记账”与“银行存款日记账”同步登记，确保“账实一致、账款相符”。

2.业务前提（避免操作违规）

现金来源合规：存入现金需为企业合法收入（如销售商品收取的现金需附销售单据，员工还款需附还款说明），禁止存入私人现金或不明来源资金；

限额管控：按《现金管理暂行条例》，企业库存现金限额一般为“3-5天日常零星开支