2026年《证券从业资格》（综合测试）职业资格考试终极密押卷及详解.docxVIP

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一、单选题

（共50题，每题0.5分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

下列关于证券发行承销方式的表述，正确的是（）A.包销方式下，承销商仅负责推销，未售出的证券由发行人承担

B.代销方式下，承销商需对未售出的证券承担包销责任

C.包销方式下，承销商对未售出的证券承担买断责任

D.代销方式下，承销商与发行人共同承担未售出风险

答案：C

解析：本题考点《证券法》第四十六条及《证券发行与承销管理办法》。包销（firmunderwriting）是指承销商按约定数量买断发行证券，未售出部分由承销商自行承担；代销（best?efforts）仅负责推销，未售出由发行人承担。因此C正确，A、B、D均混淆了两种方式的责任归属。

根据《公司法》，股东会的职权不包括（）A.决定公司的经营方针和投资方案

B.选举和更换董事、监事

C.审议批准公司的年度财务预算方案

D.制定公司的内部员工考核办法

答案：D

解析：《公司法》第四十条列明股东会职权，内部员工考核办法属于公司日常管理范畴，由董事会或经理层制定，故D不属于股东会职权。A、B、C均为股东会法定职权。

某基金管理人计划发起一只封闭式证券投资基金，基金合同应约定的内容不包括（）A.基金的投资目标和投资范围

B.基金份额的发行价格和发行方式

C.基金资产的托管人及其职责

D.基金经