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应收账款催收考核实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为适应公司经营发展需要，加强应收账款管理，加速资金周转，防范经营风险，明确各相关部门及人员在应收账款催收工作中的责任，确保公司资产安全，根据国家相关财务会计法规及公司内部财务管理制度、销售管理制度，特制定本实施细则。本细则旨在建立一套科学、公正、量化、可操作的应收账款催收考核体系，将回款工作与个人绩效、部门绩效紧密挂钩，实现“销售与回款并重”的管理目标。

第二条适用范围

本细则适用于公司所有涉及产品销售、服务提供及相关业务产生的应收账款管理。考核对象包括但不限于：销售总监、区域经理、销售经理、业务专员、财务部应收账款会计及法务部相关人员。公司所有员工在处理应收账款事宜时，均须遵守本细则规定。

第三条基本原则

1.权责对等原则：谁销售、谁负责，将应收账款的催收责任落实到具体的销售个人或团队，销售负责人是应收账款催收的第一责任人。

2.分类管理原则：根据客户信用等级、账龄长短、金额大小及逾期原因，对应收账款进行分类，实施差异化的催收策略与考核标准。

3.过程与结果并重原则：考核不仅关注最终回款金额，同时关注催收过程的规范性、客户沟通的及时性以及相关文档的完整性。

4.奖惩分明原则：建立严格的奖惩机制，对于提前回款、超额完成回款任务的人员给予重奖；对于造成坏账、长期怠于催收的人员实施严厉问责。

第四条考核周期

应收账款催收