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考验出纳试题及答案

一、选择题（共20分）

1.下列哪项不属于出纳的基本职责？

A.现金收付与保管

B.登记现金日记账

C.编制财务报表

D.管理银行账户

2.根据我国《现金管理暂行条例》，企业日常零星开支所需的库存现金限额一般不超过多少天的日常零星开支需要量？

A.3天

B.5天

C.7天

D.10天

3.下列关于支票的说法，正确的是：

A.支票可以用于异地结算

B.支票的提示付款期限为自出票日起10天

C.支票分为现金支票和转账支票两种

D.支票必须加盖预留银行印鉴

4.出纳人员在收到现金时，应首先检查：

A.现金金额是否正确

B.现金是否为假币

C.交款人身份

D.以上都是

5.企业银行存款日记账与银行对账单核对时，发现企业已收银行未收的款项，应编制：

A.银行存款余额调节表

B.现金盘点表

C.银行对账单

D.收款凭证

6.下列哪项票据的付款期限最长？

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

7.出纳人员发现库存现金短缺时，正确的处理方法是：

A.自行补足短缺金额

B.记入其他应收款科目

C.报告财务主管，查明原因并按规定处理

D