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2026年企业出纳试题及答案资料

一、填空题（每题2分，共20分）

1.企业出纳在日常工作中应严格遵守__________和__________，确保资金安全。

2.出纳人员应妥善保管__________、__________和__________等重要凭证。

3.企业出纳每月需核对__________与银行对账单，确保账实相符。

4.支付款项时，出纳人员应严格审核__________、__________和__________。

5.企业出纳需定期编制__________，反映企业资金动态。

6.现金管理制度要求企业出纳每日核对__________，确保现金账实相符。

7.企业出纳需妥善保管__________，防止资金流失。

8.支付大额款项时，出纳人员应报请__________批准。

9.企业出纳需定期进行__________，确保账务准确。

10.企业出纳需配合__________进行年度财务审计。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计记账工作。（×）

2.企业出纳需每日核对现金日记账。（√）

3.支付款项时，出纳人员只需审核付款申请。（×）

4.企业出纳需妥善保管银行印鉴。（√）

5.出纳人员可以私自挪用企业资金。（×）

6.企业出纳需定期编制现金流量表。（√）

7.支付大额款项时，出纳人员无需报请领导批准。（×