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乡镇财政所内控风险自查整改工作方案

一、总体要求与工作目标

乡镇财政所的内控建设不仅仅是档案合规，更是防范“微腐败”、保障财政资金安全的最后一道防线。本次自查整改不搞形式主义的“走过场”，而是要透过账本、凭证和实物，精准识别资金运行中的“血栓”与“出血点”，建立一套“管得住、行得通、监督灵”的长效机制。

核心目标：

覆盖面100%：对2023年1月1日至2024年[当前月份]月的所有收支业务、银行账户、固定资产、合同档案进行全覆盖排查。

整改率100%：针对发现的违规问题，建立台账，实行销号制管理，整改不到位不销号。

建章立制：完善不少于3项核心管理制度（如《现金备用金管理细则》《村级资金代理支付流程》《固定资产定期盘点制度》），堵塞管理漏洞。

二、组织领导与责任分工

为确保自查整改工作不被“人情”干扰，必须成立专门的临时工作机构，明确各方权责（RACI矩阵），实行“谁核查、谁签字、谁负责”。

（一）内控风险自查整改领导小组

组长：乡镇长（对整改结果负总责）

副组长：分管财政副镇长、财政所所长（具体抓落实）

成员：总预算会计、单位会计、出纳、资产管理员

（二）职责划分

财政所所长：

负责制定自查清单与时间表；

协调纪委、农经站等部门调取数据；

对整改结果进行复核并签字确认。

总预算会计：

重点核查预算指标执行、专项资金拨付进度；

负责“以表查账”，核对