小微企业财务核算模板包-公式自动计算.xlsxVIP

小规模纳税人季度报税测算表（增值税·附加税·企业所得税）

【政策参数区】蓝色字体可根据最新政策调整

增值税征收率 1.00% 小规模纳税人3%减按1%（2026年政策延续）

季度免税销售额（元） 300,000 月10万/季30万以下免征增值税

城市维护建设税率 7.00% 市区7%，县城/镇5%，其他1%

教育费附加率 3.00% 统一3%

地方教育附加率 2.00% 统一2%

小型微利企业所得税率 5.00% 应纳税所得额300万以下减按5%

企业所得税一般税率 25.00% 超过小型微利标准部分

印花税税率（购销合同） 0.03% 万分之三

【季度经营数据录入】

项目 第1月 第2月 第3月 季度合计 备注

含税销售额（元） 120,000.00 95,000.00 110,000.00 325,000.00 填入实际含税收入

销售成本（元） 50,000.00 40,000.00 45,000.00 135,000.00 主营业务成本

期间费用（元） 20,000.00 18,000.00 22,000.00 60,000.00 管理/销售/财务费用

营业外收支净额（元） - - - 0 营业外收入减支出

【一、增值税测算】

季度含税销售额