企业内部财务检查问题通报完整写作模板范本.docxVIP

为进一步加强企业内部财务管控，严肃财经纪律，防范财务风险，提升财务管理水平，根据集团公司年度审计与监督工作计划，财务部联合内审部于近期对下属各分（子）公司开展了全面的财务专项检查。现将检查发现的主要问题及整改要求通报如下，请各单位高度重视，认真对照自查，切实抓好整改落实。

一、财务检查工作的基本情况

本次财务检查以真实性、合规性、效益性为原则，检查范围覆盖全集团十二家全资及控股子公司。检查时间跨度为上一完整会计年度及本年度截至检查日的财务数据。检查组通过听取汇报、查阅会计凭证与账簿、盘点实物资产、核对银行流水以及访谈关键岗位人员等方式，对各单位的资金管控、费用报销、资产管理、税务筹划及会计核算等核心财务环节进行了深度抽查。总体来看，大部分单位能够贯彻执行集团财务管理制度，会计基础工作逐步规范，但在部分关键环节和基层执行层面，仍暴露出一些不容忽视的违规与管理漏洞问题。

二、发现的主要财务问题及通报

经梳理汇总，本次检查发现的突出问题主要集中在以下四个方面：

（一）资金管控不严，存在资金安全隐患

部分单位未严格执行资金收支两条线管理规定。第一，存在坐支现金现象，个别分公司将收取的营业款直接用于日常零星开支，未及时足额缴存银行。第二，银行账户管理混乱，存在未经集团审批私自开立一般存款账户的情况，且部分休眠账户未及时清理，增加了资金监管盲区。第三，网银U盾管理未落实不相容职务分离原则，个别