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金融行业信贷部信贷主管贷款风险评估手册

第1章信贷风险管理概述

1.1信贷风险定义与分类

信贷风险并非孤立存在，而是金融体系运转中与收益相伴相生的必然结果。当银行将资金贷放给借款人时，便意味着承担了本息无法完全收回的可能性。这种因借款人违约或经营不善导致损失的可能性，正是信贷风险的直观体现。在《巴塞尔协议》的框架下，信贷风险被界定为信用风险，具体表现为借款人无法按时足额偿还债务本息所造成的经济损失。实践中，银行面临的信贷风险多种多样，通常可归纳为以下几类。

信用风险是核心中的核心，直接关联借款人的偿债能力。一家制造企业因市场需求萎缩陷入困境，其应收账款无法收回，便是典型的信用风险案例。根据风险暴露的成因，信用风险又可细分为直接风险和间接风险。直接风险源于借款人自身的财务状况恶化，如经营亏损、现金流断裂等；而间接风险则受外部环境变化影响，例如行业整体衰退或自然灾害导致借款人经营环境恶化。在2022年某商业银行的坏账报告中，个人住房贷款的逾期率较疫情前上升0.8个百分点，其中超过60%的逾期案件属于因失业导致的直接信用风险，另有约25%归因于房产价值缩水的间接风险。

市场风险同样不容忽视，尤其对于以抵押贷款为主要业务模式的银行。当利率上升导致抵押贷款的实际利率低于借款人成本时，便可能引发市场风险。某股份制银行曾因在2016年低利率周期大量发放浮动利率房贷，到2018年利率重定价