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现金流量表自动生成编制说明

提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入

资负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见

下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成

，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删

除即可。

一、编制原理

本现金流量编制办法主要是根据资负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况

进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析

结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

二、填制计算平衡

1.概述

各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格

数据就会出现差错，只允在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的

。

2.编制步骤

(1).手工录入资负债表、利润及利润分配表各栏数据。

或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作

前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规

定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。