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现金票证的安全管理制度

第一章总则

第一条为规范本单位现金、票证的全生命周期管理，防范资金失窃、挪用、伪造、流失等安全风险，保障国有资产/单位资金的安全完整与合规运转，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》及财政部门、监管机构相关规定，结合本单位业务实际，制定本制度。

第二条本制度所称现金，包含库存人民币现金、外币现钞、备用金、待缴存/待发放的现金款项、临时保管的客户/员工缴存现金；所称票证包含法定票证与内部自制票证两类：法定票证含空白支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、定额/非定额发票、财政票据、税收缴款书、有价证券（国库券、债券、不记名理财凭证等）；内部自制票证含内部收款收据、出入库单、费用报销审批单、借款单、代金券、内部结算凭证等具备资金收付效力的凭证。

第三条本制度适用于本单位及下属分支机构、全资/控股子公司的现金票证管理活动，合作单位、临时派驻人员涉及本单位现金票证操作的，需参照本制度执行。

第四条现金票证管理遵循“职责分离、全程管控、痕迹可溯、权责对等”原则，所有操作需留存可验证的纸质或电子记录，严禁单人独立完成现金票证全流程操作。

第二章管理职责与岗位设置

第五条财务部门为现金票证的归口管理部门，履行以下职责：

（一）制定、修订本单位现金票证管理制度及操作细则，组织相关岗位人员开展业务培训与安全警示教育，每季度至少开展1次制度执