企业管理-押金保证金挂账的情况说明.pptx

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标保证金、设备质保押金等

3、初始挂账期间：XXXX年XX月

4、当前累计挂账余额：XXXX元

5、款项性质：为公司开展业务经营、项目合作、场地租赁、投标履约等经营活动缴纳的各类押金及保证金，属于企业正常经营性往来款项。经自查核实，本次账面挂账的押金、保证金业务真实、依据充分、账务合规、资金流向清晰，均为企业正常经营所需的合规资金支出。本次长期挂账仅为款项到期未及时催收、结算、核销导致的财务管理滞后问题，不存在虚假挂账、虚增资产、资金挪用、体外循环、违规调节账务等主观违规行为。二、押金保证金长期挂账的主要原因1、合同履约周期长，未到退款节点