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跨境数字洗钱中虚拟资产交易链追踪规则比较——基于FATF虚拟资产指引与东亚反洗钱法实证

摘要

虚拟资产的兴起，特别是加密货币与稳定币的广泛应用，为全球金融体系带来创新活力的同时，也为洗钱、恐怖融资等犯罪活动提供了新的隐蔽通道与挑战。跨境数字洗钱活动利用虚拟资产交易的匿名性、去中心化与瞬时跨境转移特性，通过复杂的链上混币、跨链桥接、场外交易等手段，试图切断资金流向与犯罪活动之间的关联，规避传统金融体系的监管雷达。有效追踪虚拟资产交易链条，穿透其伪装，成为全球反洗钱与打击恐怖融资体系的关键战场。金融行动特别工作组作为制定全球反洗钱标准的权威国际组织，发布了《虚拟资产和虚拟资产服务提供商基于风险的方法指引》及其后续更新，确立了以“虚拟资产服务提供商”为核心监管节点、贯彻“旅行规则”、强化交易对手方信息收集与共享、并推动各国立法将虚拟资产服务提供商纳入反洗钱监管的“国际标准协调与核心义务”范式。该范式旨在构建一个覆盖虚拟资产生态系统的全球监管网络，弥补监管空白。东亚地区（以中国、日本、韩国、新加坡等为代表）作为虚拟资产交易活跃、技术发展迅速的区域，在采纳金融行动特别工作组标准的基础上，结合各自国内的法律体系、金融监管架构与风险认知，发展出各具特色的“国内立法转化与差异化实施”范式。该范式侧重于通过修订本国反洗钱法、支付服务法或制定专门法规，将金融行动特别工作组要求转化为国内具有强制力的法律