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审计年报

一、审计概况与工作综述

（一）审计背景与委托依据

本次审计工作依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及华锐智联科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）《2025年度内部审计章程》的相关规定开展。审计目的旨在全面评估公司2025年度的财务真实性、经营合规性及内部控制的有效性，为董事会及管理层提供客观、独立的决策依据。

（二）审计范围与时间界定

本次审计覆盖公司2025年1月1日至2025年12月31日的财务收支、经营成果及内部控制执行情况。审计范围包括公司总部、华东制造基地、华南研发中心及三家全资子公司。审计重点涵盖了财务报告、采购与付款、销售与收款、资产管理、预算管理等关键业务循环。

（三）审计方法与技术路线

审计组采用了风险导向审计模式，综合运用了以下方法：

抽样审计：对2025年度的记账凭证进行了总额5%的抽样检查，共计抽取凭证12,450份。

穿行测试：对采购、销售及费用报销流程进行了全流程穿行测试，验证控制设计的合理性。

数据分析：利用ERP系统导出的数据进行趋势分析和异常值检测，识别潜在的舞弊或错误风险。

实地盘点：对库存现金、原材料及固定资产进行了突击盘点，盘点结果与账面记录相符率为99.8%。

二、财务状况与经营成果审计

（一）资产负债表审计

截至2025年12月31日，公司资产总额为人民币45.82亿元，较上年末增长8.5%。负债总