企业管理-凭证附件不完整的情况说明.pptx

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档、资料整理不细致等情形。本次核查发现的问题均为财务资料归档、单据管理层面的基础瑕疵，不存在虚假凭证、虚构业务、虚列成本、违规入账、涉税造假等实质性违法违规行为，所有入账经济业务均真实发生、账务核算真实准确。二、凭证附件不完整的主要成因1、前端业务资料归集不及时

部分业务人员财务合规意识薄弱，重业务执行、轻资料留存，在日常零星支出、小额费用、现场服务业务完成后，未及时完整收集合同、明细清单、验收记录、支付佐证等附件资料，导致提交财务入账时原始附件链条缺失，造成凭证附件不完整。

2、财务审核把关不够严谨财务人员在凭证入账审核环节，重点核查票据真伪