企业管理-其他应收款大额挂账的情况说明.pptx

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2、期末其他应收款账面余额：XXXX元

3、款项主要构成：主要为股东及关联方临时借款、员工备用金、合作保证金、预付暂挂款项及各类临时往来借款。;会计实操文库

公司开展业务合作过程中，按合同约定向合作方支付项目履约保证金、场地租赁押金、合作质保金等款项。该类款项属于预付应收性质，需待合作期满、项目验收完成、无违约情形后按约定退回。因部分合作项目周期长、未到结算退回节点，该部分保证金、押金长期挂账，造成其他应收款余额累积偏高。

4、临时往来挂账，结算存在时间性差异部分前期临时往来款项、代垫款项、预付待结算款项，因双方对账流程繁琐、项目未完结、票据传递滞