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2025年金融行业风险管理部专员信用风险评估工作手册

第1章信用风险管理概述

信用风险，作为金融体系的核心风险之一，其影响深远。它并非孤立存在，而是与市场波动、操作失误等交织，共同构成金融机构稳健经营的障碍。理解信用风险的本质、管理框架及其所处的宏观微观环境，是每一位风险管理从业者的基本功。本章旨在勾勒信用风险管理的全貌，为后续具体工作奠定理论基础。

1.1信用风险定义与分类

信用风险，简单而言，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。在金融领域，这通常表现为借款人无法按时足额偿还贷款本息，或债券发行人无法按期支付利息和本金等情况。其直接后果是金融机构资产价值的减损，进而可能引发流动性危机，甚至波及整个金融系统的稳定。

对信用风险的深入理解，离不开对其分类的把握。分类有助于我们识别风险来源，评估风险程度，并采取差异化的管理策略。

按风险主体划分，信用风险可主要归为以下几类：

银行信用风险：最为传统和核心，指银行在信用业务活动中因交易对手违约而遭受损失的风险。这包括贷款风险、票据风险、债券投资风险等。据行业数据显示，银行贷款组合的信用损失是银行整体风险敞口中的主要部分，通常占据非预期损失（UnexpectedLoss,UL）的绝大部分。

市场信用风险（交易对手风险）：在衍生品交易等市场活动中，交易对手未能履行交易义务（如无法