企业预付款管理制度（完整版）.docxVIP

企业预付款管理制度（完整版）

第一章总则

一、制度适用范围

本制度适用于公司总部及下属所有全资子公司、控股子公司、分公司的各类预付款支付、跟踪、核销全流程管理，覆盖货物采购类、服务外包类、工程建设类、跨境贸易类所有涉及预先支付款项的经营场景。所有在册正式员工、劳务派遣人员、外包合作人员涉及预付款相关操作的，全部纳入本制度约束范围。

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第12号——债务重组》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）相关要求制定，所有条款均符合国家现行财经、税务、审计相关法规要求。

二、预付款管理基本原则

预付款全程管理坚持“先审后付、全程跟踪、逾期追责、销账清零”四项核心原则。所有预付款支付必须前置完成全部审批流程，严禁先支付后补手续，特殊应急场景除外。每一笔预付款必须明确唯一的跟踪责任人，全程跟进履约进度，不得出现无人对接的挂账款项。预付款出现逾期风险后24小时内必须启动追责流程，不得放任风险扩大。所有预付款必须在约定履约周期结束后30日内完成全额销账，不得长期挂账。

三、管理职责划分

1.业务经办部门职责

各业务部门作为预付款发起主体，负责提交真实有效的预付款申请材料，全程跟进对应供应商的履约进度，按时完成后续销账对接工作，对预付款对应的业务真实性承担全部直接责任。各部门负责人是本部门预付款管理第一责任人