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企业采购付款授权审批（最新版）

第一章总则

一、制定依据

本制度严格按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》财会〔2008〕7号、《支付结算办法》银发〔1997〕393号、《会计档案管理办法》财政部国家档案局令第79号、《中华人民共和国外汇管理条例》国务院令第532号的相关要求制定，所有审批流程、权限划分、罚则设置均符合现行国家法律法规及监管规定。

二、适用范围

本制度覆盖集团总部及所有全资子公司、控股子公司、分公司的全品类采购付款事项，具体包含生产物资采购、办公物资采购、服务类采购、工程类采购、运维类采购、外协加工类采购共6大类采购对应的付款全流程。员工差旅报销、工资薪金发放、税费缴纳、社保公积金缴纳等非采购类付款事项不适用本制度，按照公司其他专项制度执行。

三、核心执行原则

所有采购付款授权审批工作严格遵循四项核心原则，不得随意突破规则边界。一是权责对等原则，审批人拥有对应额度的审批权限同时，必须承担同等比例的审批责任，不得出现有权无责的情况。二是分级授权原则，所有付款事项必须按照额度匹配对应审批层级，低层级审批人不得越权审批超出自身权限的大额付款。三是全程留痕原则，所有审批操作、意见反馈、材料上传全部在ERP采购模块留存电子记录，纸质材料同步存档，不得出现无痕迹的口头审批、临时审批。四是不相容岗位强制分离原则，付款申请人不得兼任审批人，