内部审计监察管理办法.docxVIP

内部审计监察管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计监察行为，健全内部监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法、合规、有效运行，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称内部审计监察（以下简称“审计监察”），是指公司内部审计监察部门（以下简称“审计监察部”）及人员依据国家法律法规、公司规章制度和相关标准，对公司及所属单位的财务收支、经营管理、内部控制、风险管理等活动的真实性、合法性、效益性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的活动。

第三条适用范围

本办法适用于公司总部及所属各单位（包括但不限于分公司、子公司等）的所有经营管理活动及相关人员。

第四条基本原则

审计监察工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计监察部及人员依法独立行使审计监察职权，不受其他部门、个人的非法干涉。

（二）客观性原则：以事实为依据，实事求是，客观公正地反映和评价被审计事项。

（三）公正性原则：按照规定的程序和标准进行审计监察，确保审计结果的公平、公正。

（四）保密性原则：对在审计监察工作中知悉的国家秘密、商业秘密和工作秘密予以严格保密。

（五）效益性原则：通过审计监察，促进公司改进管理，提高资源使用效益，降低经营风险。

第二章组织与职责

第五条审计监察部设立

公司设立独立的审计监察部，作为专门履行内部审