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中小学食堂财务采购内控管理制度

食堂必须分设采购岗、验收岗、库管岗、财务核算岗，所有岗位权责明确，不得兼任，采购岗不得兼任验收、库管、财务记账工作，验收岗不得兼任采购、库管工作，出纳岗不得兼任稽核、会计档案保管以及收支费用往来账目的登记工作，所有关键岗位每学年轮岗一次，同一人员在同一关键岗位任职不得超过两学年，确因特殊情况无法轮岗的，必须经学校纪检部门备案并增加专项审计频次。每学期开学前一周，由学校食堂管理委员会结合上学期食堂实际运营数据、本学期在校师生在册人数、餐费标准、当地食材价格波动预期编制食堂采购预算，预算细化到每日采购主要品类、预估单价、月度总采购金额，采购预算经学校总务部门审核、校长办公会审议通过后正式执行，单次采购金额超出预算10%以上的，必须重新提交校长办公会审议，未经审批的超预算采购一律不得支出。大米、面粉、食用油、生鲜肉类、冷冻半成品、干货调味品等大宗批量食材，必须实行年度公开招标遴选供应商，招标过程必须有学校纪检人员、教师代表、学生家长代表全程参与，全程留存录音录像资料，招标确定不少于3家入围供应商，每月底通过二次询价确定下一月度合作供应商，招标结果、月度供应商选择结果均需在学校公示栏、官方公众号公示三个工作日，接受社会监督；当日所需新鲜蔬菜、蛋类、豆制品等零星鲜货食材实行定点采购，每半年公开遴选一次定点供应商，所有供应商必须留存加盖公章的营业执照、食品经营许