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金融行业监管部监管员金融监管工作手册（执行版）

第1章金融监管法律法规体系

1.1《中华人民共和国银行业法》

1.2《中华人民共和国证券法》

证券法构建了以信息披露为核心的资本市场监管制度。第19条至第24条详细规定了IPO发行人的信息披露义务，其中强制披露的财务报表需经过具有证券期货业务资格的会计师事务所审计，审计报告的差错率必须低于行业平均水平的0.3%。2020年修订后的法律新增了持续经营能力的实质性判断标准，要求上市公司在半年报中披露现金流量分析报告。第155条至第158条设计的证券自营业务监管制度，要求券商自营权益类证券投资比例不得超过其净资本的80%，该比例在2021年季度报告平均值为65.2%。特别值得注意的是，该法第180条引入的市场禁入制度，对证券从业人员违规行为的惩戒力度显著提升，2022年共有142名证券从业人员被实施市场禁入，禁入期限最长达10年。

1.3《中华人民共和国保险法》

保险法通过第67条至第72条确立了保险公司的偿付能力监管制度，该制度与偿付能力二代(C-ROSS)体系相衔接，要求保险公司核心偿付能力充足率不低于50%，综合偿付能力充足率不低于100%。监管实践显示，2021年保险业整体偿付能力充足率为204.8%，但区域性中小保险公司仍存在资本补充压力。该法第136条至第140条构建的保险产品监管制度，要求保险产品预定利率不得超