项目2 任务3银行存款收付业务处理（课件）- 《企业财务会计实务（第2版）》同步教学（电工版2019）.pdfVIP

项目二出纳业务处理

•任务三银行存款收付业务处理

一、银行存款管理制度

二、支付结算方式

三、银行存款收付业务处理方法

四、登记银行存款日记账

五、银行存款清查

一、银行存款管理制度

•（一）开立银行存款账户

•（二）银行结算纪律

•根据银行支付结算办法的规定，企业在办理

支付结算业务时，必须严格遵守以下有关规

定：

•1.不准签发没有资金保证的票据或远期支票，

套取银行信用。

•2.不准签发、取得和转让没有真实交易和债

权债务的票据，套取银行和他人的资金。

•3.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。

•4.不准违反规定开立和使用账户。

二、支付结算方式

支付结算方式

核算账户

•银行存款结算方式