金融行业租赁公司专员融资租赁流程手册 (2).docxVIP

金融行业租赁公司专员融资租赁流程手册

第一章融资租赁业务概述

1.1融资租赁的定义与特点

融资租赁并非简单的设备买卖或分期付款，而是一种结合了融资与融物双重属性的信用服务方式。其核心在于，出租人基于承租人对特定物件的长期使用需求，出资购买该物件后，再以租赁形式将使用权转移给承租人，同时收取租金。从法律角度看，这属于《合同法》第237条规定的“融资租赁合同”，本质是承租人通过支付租金获得资产收益权的交易安排。

业内通常将融资租赁与经营租赁、分期付款进行区分。与经营租赁的短期性、功能替代性不同，融资租赁更强调“融资”属性，租赁期一般覆盖资产大部分经济寿命（通常超过75%），且租赁期内资产所有权风险和收益权显著转移给承租人。根据中国人民银行金融统计分类，2022年全国融资租赁公司业务余额达3.6万亿元，其中融资租赁合同余额占比超过60%，显示出其在解决企业资金周转难题中的独特价值。

1.2融资租赁的业务模式

融资租赁的运作机制呈现出多样化的结构性特征。最典型的模式是直接租赁，出租人直接向供应商购买承租人指定的资产，再交付承租人使用；回租模式则常见于企业盘活存量资产，将自有的设备出售给租赁公司，再通过租赁形式回租使用。还有售后回租、厂商租赁、转租赁等衍生形式，这些模式在资产证券化、供应链金融等场景中发挥着组合效应。

业务流程中，交易结构设计至关重要。从客户需求识别到合同签订，涉