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2.1货币资金（课件）-《企业财务会计》同步教学（电子工业版）.pdfVIP

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  • 2026-09-12 发布于河南
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2.1货币资金（课件）-《企业财务会计》同步教学（电子工业版）.pdf

    第二章资产

    第二章资产

    01货币资金

    货币资金分类

    库存现金

    其他

    货币资金

    银行存款

    一、库存现金概述

    库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管

    的货币。

    一、库存现金管理制度

    1.现金的使用范围

    1职工工资、津贴；

    2个人劳务报酬；

    3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各

    种奖金；

    4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

    5向个人收购农副产品和其他物资的价款；

    6出差人员必须随身携带的差旅费；

    7结算起点（1000元）以下的零星支出；

    8中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

    1.现金的使用范围

    （注意）除企业可以现金支付的款项中的第

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