2025年金融行业融资租赁部专员融资租赁管理手册.docxVIP

2025年金融行业融资租赁部专员融资租赁管理手册

第1章融资租赁概述

1.1融资租赁的定义与特点

融资租赁，在现代金融体系中扮演着日益重要的角色。它究竟是什么？简而言之，融资租赁是一种结合了融资与融物的特殊交易形式。出租人根据承租人对特定物（租赁物）的选择和要求，出资购买该物，然后将其出租给承租人使用，承租人则定期支付租金。这笔交易的实质，是承租人通过分期付款的方式，获得租赁物在约定期内的使用权，并间接获取其所有权（或至少是接近所有权的经济利益）。这并非简单的商品销售或传统借贷。

理解融资租赁，必须把握其核心特点。其一，所有权与使用权的分离是其本质特征。出租人保留租赁物的法律所有权，但承租人拥有实际占有、使用和经营租赁物的权利，并承担与其相关的风险。其二，融资与融物的结合是其区别于其他金融工具的关键。它同时满足了承租人获取设备等固定资产的需求（融物）和资金需求（融资），是一种“以物为载体”的融资方式。其三，租金的分期支付是常见的交易结构。承租人按合同约定，在租赁期内分摊支付租金，这种现金流安排有助于承租人匹配设备运营的资金流。其四，非完全担保性质。相较于传统银行贷款，租赁物通常不作为承租人固有债务的完全担保，但出租人享有对租赁物的所有权保障，在特定情况下（如承租人严重违约）可收回或处置租赁物。例如，根据中国融资租赁协会的统计，近年来融资租赁合同余额中，约70%-80%的租赁物都