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财务网银操作双人复核管理细则

第一章总则

第一条为进一步规范公司财务网银操作行为，加强资金支付业务的内部控制，防范资金风险，确保资金安全，依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《支付结算办法》及公司财务管理制度等相关规定，结合公司实际情况，特制定本管理细则。

第二条本细则所称网银操作，是指利用商业银行提供的网上银行系统，办理公司账户查询、转账支付、资金归集、票据管理等业务的行为。双人复核机制是指在办理资金支付等关键业务时，必须由两名或两名以上持有不同权限网银证书的操作人员，按照“经办录入、复核审批”的流程共同完成，相互制约、相互核对。

第三条本细则适用于公司总部及所属各分（子）公司、各业务部门的所有网银业务操作。所有涉及资金划转的网银操作，必须严格遵循本细则规定的双人复核原则，严禁单人完成支付全过程。

第四条网银操作管理遵循“安全第一、职责分离、授权清晰、痕迹可查”的原则。通过制度约束和技术手段相结合，确保每一笔资金流出均有据可查、有责可究，杜绝未经授权的资金划拨。

第二章术语与定义

第五条制单员（经办人）：指负责网银业务的发起及录入操作的人员。其主要职责是根据审核无误的原始单据，在网银系统中录入支付信息，包括收款人名称、账号、开户行、金额、用途等，并进行提交，但不具备最终授权支付的权限。

第六条复核员（审批人）：指负责对制单员提交的支付指令进行审