企业管理-净利润为正但经营现金流为负情况说明（垫资经营、回款滞后）.docx

会计实操文库

PAGE1/NUMPAGES6

企业管理-净利润为正但经营现金流为负情况说明（垫资经营、回款滞后）

XX税务局/审计单位：

我公司XXXX有限公司，统一社会信用代码：XXXX。针对本期财务数据显示账面净利润为正数、经营活动现金流量为负数的财务指标差异情况，为客观真实反映公司经营实质，消除财务数据异动疑虑，我司结合企业会计准则核算规则、实际经营模式、项目结算特点及资金流转现状，对该指标差异成因开展全面核查、溯源分析。

经自查核实，本次盈利与经营性现金流背离不属于账务核算错误、财务数据失真、违规调节利润、异常资金流转等违规情形，是企业权责发生制核算特性、客户回款滞后、经营性垫资