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企业出纳笔试题目及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（每题1分，共20分。下列每小题备选答案中，只有一个符合题意）

1.根据我国《现金管理暂行条例》，下列各项中，可以使用现金支付的是（）。

A.支付给个人的劳务报酬

B.支付给单位的货款

C.支付给个人的退休金

D.购买价值10万元的办公用品

2.企业库存现金限额通常根据（）等因素确定。

A.3至5天的日常零星开支

B.企业规模大小

C.银行允许的透支额度

D.资金周转速度

3.出纳员在办理现金收款业务时，发现客户多付了款项，正确的处理方法是（）。

A.拒绝收款，要求客户另办付款手续

B.暂时收下，待确认后退还或入账处理

C.直接将多余款项据为己有

D.要求客户提供详细发票后收款

4.以下哪种支付方式适用于异地之间的大额资金调拨？（）

A.支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.现金支票

5.企业出纳员办理银行存款业务时，填制的“银行存款收款凭证”是根据（）编制的。

A.现金盘点报告

B.银行对账单

C.银行结算凭证

D.费用报销单

6.出纳员