记账实操-汽车零部件生产企业账务处理.pptx

做账实操;做账实操

稽核点：抽查凭证是否按科目说明入账、辅助核算是否完整。;做账实操;做账实操

关键控制点：出纳不制单/不审核；制单与审核分离；仓库不做存货计价。

稽核点：权限矩阵、操作日志抽查。;做账实操

流程：模板设计→审批→发布→版本管理→使用培训。关键控制点：凭证摘要规范、附件张数、税率/科目默认值。

稽核点：凭证摘要是否可追溯到单据号。;做账实操

关键控制点：PO必须有预算/审批；价格来源可追溯；税率、供应商、付款条件明确。

稽核点：PO与PR金额/数量匹配；是否存在无PO收货。;做账实操

SOP014收货（GR）入库账务处理流程：到货→IQC→入库→系统生成