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关于加强应收账款回收工作的管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司应收账款管理，加速资金回笼，降低坏账风险，保障企业运营资金的充盈与良性循环，提升整体经营效益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各业务单元在经营活动中所产生的各类应收账款的确认、跟踪、催收、考核及坏账处理等管理工作。

第三条基本原则

应收账款管理遵循“谁经办、谁负责、谁催收”的原则，坚持预防为主、过程控制、及时清收、责任到人的方针，确保应收账款的安全性和可回收性。

第二章组织领导与职责分工

第四条组织领导

公司成立应收账款管理领导小组，由总经理担任组长，分管销售、财务工作的副总经理任副组长，成员包括销售部、财务部、法务部及相关业务部门负责人。领导小组负责统筹协调应收账款管理工作中的重大事项，审定信用政策，监督本办法的执行。

第五条职责分工

1.销售部门/业务部门：作为应收账款回收的第一责任单位，负责客户信用信息的收集与初步评估；在业务洽谈中明确付款条件；签订规范的销售合同/服务协议；负责应收账款的日常跟踪、对账与逾期款项的初期催收；及时反馈客户经营状况及付款风险。

2.财务部门：负责应收账款的核算与账务管理，定期与客户进行账务核对，确保账实相符；建立健全应收账款台账，动态监控应收账款账龄及回收情