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逾期账款催收处置规范

第一章总则

第一节制定目的与核心原则

为规范企业逾期账款的催收与处置流程，加速资金回笼，降低坏账损失风险，提升资金使用效率，维护企业合法权益，特制定本规范。本规范旨在建立一套从逾期预警、催收介入、分层处置到坏账核销及后续追索的闭环管理体系，确保各项催收行为合法、合规、高效。

逾期账款催收处置应遵循以下核心原则：

1.事前防范与事后催收并重原则。将信用管理前置，在账款逾期前进行动态监控与预警，逾期后立即启动标准化催收流程。

2.分层分级管理原则。根据逾期账龄、欠款金额、客户信用等级及还款意愿，采取差异化的催收策略与处置手段。

3.合规与底线原则。所有催收行为必须严格遵守国家法律法规及相关监管要求，严禁使用暴力、威胁、恐吓、骚扰等非法手段，保护债务人及相关方的合法权益。

4.成本效益原则。在催收过程中，应综合评估催收成本与预期回收收益，选择最优处置方案，避免无效追索导致成本扩大。

第二节适用范围

本规范适用于企业及下属各分、子公司在正常经营活动中产生的所有逾期应收账款、其他应收款、预付账款等债权的催收与处置管理。企业内部涉及债权管理的销售部门、财务部门、法务部门及风控部门均须遵照执行。

第二章职责分工与协同机制

第一节各部门核心职责

逾期账款的催收是一项跨部门的系统性工作，各部门需明确边界、密切协同。

1.销售部门（业务发起方）

作为账款回收的第一责任人