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银行业信贷部信贷员信贷审核手册（执行版）

第1章信贷审核总则

1.1信贷审核基本概念

信贷审核是什么？简单来说，它是银行在发放贷款前对借款人信用状况、还款能力和贷款用途进行的全面评估过程。但远不止于此。信贷审核是连接银行与客户的桥梁，是防范金融风险的第一道防线。一个严谨的审核流程，能够有效识别潜在的违约风险，确保信贷资金的安全回流。例如，某商业银行曾因对中小企业客户的经营状况审核不足，导致上千万元贷款形成不良，最终不得不计提巨额拨备。这个案例生动说明，信贷审核绝非走过场，而是关乎银行生存发展的核心环节。在尽职调查中，信贷员需要穿透企业表象，探究其真实的资产负债结构和现金流状况，避免被华丽的财务报表所迷惑。

1.2信贷审核目标与原则

信贷审核的根本目标是什么？是平衡风险与收益。银行既要实现资产收益最大化，又要将信用损失控制在可接受范围内。这个看似简单的命题，在实践中却充满辩证。某股份制银行的风险偏好调查显示，其核心客户群体的不良率长期控制在0.8%左右，而次级客户的不良率则高达4.2%。这种差异正是风险选择的结果。信贷审核遵循五大基本原则：第一，真实性审核，确保所有提交资料的真实有效；第二，完整性审核，覆盖借款人全部财务和经营信息；第三，合规性审核，符合监管政策要求；第四，审慎性审核，对风险因素保持高度警惕；第五，动态性审核，关注借款人经营环境的持续变化。这些原则不是孤立