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应收应付款管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司应收应付款项的管理，确保资金安全，加速资金周转，提高资金使用效益，防范经营风险，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度旨在明确各部门在应收应付款项管理中的职责，规范业务流程，保障公司资产的完整性和债权的安全性，同时维护良好的供应商合作关系。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司（若有）的所有应收应付款项的发生、核算、催收、支付、清理等管理活动。凡涉及公司与外部单位或个人之间因商品销售、劳务提供、采购、借款等经济活动产生的应收应付款项，均需遵循本制度。

第三条基本原则

应收应付款项管理遵循以下原则：

1.统一管理、分级负责：财务部为应收应付款项的统一管理部门，各业务部门对其业务活动产生的应收应付款项的真实性、合规性及及时清收/支付负直接责任。

2.权责明确、流程规范：明确各部门及相关人员在应收应付款项管理中的职责权限，建立规范的业务流程和审批程序。

3.风险控制、效益优先：在业务开展过程中，充分评估应收款项的回收风险，审慎选择合作对象；合理安排应付款项的支付，平衡资金成本与商业信用。

4.及时清收、按期支付：对应收款项应积极催收，确保及时回笼；对应付款项应在约定付款期限内，结合公司资金状况合理安排支付，维护公司良好信誉。

第二章应收账款管理

第四条客户准入与信