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旅游企业税务筹划案例试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.旅游企业一般纳税人差额计税可扣除的费用不包括（）

A.住宿费B.餐饮费C.员工工资D.门票费

答案：C

2.旅游企业小规模纳税人月销售额≤（）万免增值税

A.10B.15C.20D.30

答案：B

3.旅游合同印花税处理为（）

A.0.03%B.0.05%C.免税D.0.1%

答案：C

4.导游提成按（）发放可免个税

A.工资B.劳务报酬C.差旅费补贴D.福利费

答案：C

5.旅游企业小微企业年应纳税所得额≤100万，实际税率（）

A.2.5%B.5%C.10%D.25%

答案：A

6.旅游企业出租房产，房产税税率（）

A.1.2%B.12%C.4%D.6%

答案：B

7.旅游企业向境外支付服务费需代扣（）

A.增值税B.所得税C.增值税+所得税D.印花税

答案：C

8.旅游企业一般纳税人（）选择差额计税

A.必须B.可自主C.不可D.仅旺季可

答案：B

9.旅游企业所得税前可扣除的是（）

A.税收滞纳金B.罚款C.合理工资D.虚开发票

答案：C

10.旅游企业延迟所得税缴纳可通过（）

A.加速折旧B.预提费用C.存货计价D.以上都是

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.增值税差额计税可扣除的费用（）

A.住宿费B.餐饮费C.门票费D.租车费E.员工工资

答案：ABCD

2.旅游企业税收优惠