2022年企业税法综合分析与计算题详解.pdfVIP

第0讲摸底试卷（）题和综合分析题

、计题

1.某企业2022年初原值共计3800万元、占地50000平方米。其中厂房原值2000万元、占地24000

平方米；企业办学校、医院的原值合计为1000万元、占地共15000平方米；企业办招待所原值800

万元、占地8000平方米；企业厂区内绿化用地3000平方米。拥有机动船舶6艘，每艘净吨位为7吨；拖

船4艘，每艘发动机功率均为300千瓦。该企业当年发生如下业务：

（1）4月30日将原值为300万元的厂房出租，合同载明每年不含税18万元，租期2年。

（2）7月10日购置客车2辆，合同载明总金额为100万元，上所载日期为7月10日。

（3）12月25日从甲公司租入一台机器，签订的租赁合同注明5000元，后因对方违约，合同没有

履行。

已知：当地省规定计算余值的扣除比例为20%；机动船舶净吨位每