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企业管理-现金收支核算流程.pptx

企业管理-现金收支核算流程.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    二、现金收入核算流程

    流程节点：收款核验→开具票据→台账登记→缴存银行→会计入账

    1.收款核验：出纳收到现金后，当场核对金额、缴款事由、缴款人信息，确认款项性质（营收、退款、备用金归还、其他收入等），排查真伪、清点无误。

    2.开具合规票据：根据收款类型开具收据、发票等原始凭证，注明收款日期、金额、事由、缴款人、经办人，票据要素齐全、字迹清晰、留存存根。

    3.实时登记台账：出纳当日登记《现金日记账》《现金收支台账》，逐笔记录收款时间、金额、事由、票据号、缴款人，做到逐笔登记、不积压、不遗漏。

    4.现金缴存：

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