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筹备期财务工作手册

目录

TOC\o1-3\h\z\u前言 2

一、筹备期财务管理职责 3

二、筹备期预算管理 3

三、筹备期筹备费用来源、支出审批流程 3

四、固定资产、无形资产等管理 4

五、筹备期审计事务所选择及审计 4

前言

为进一步规范保利酒店管理有限公司公寓事业部（以下简称“公寓事业部”）筹备期财务管理，维护各发起人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、行政法规及集团制度，制定本工作手册。

一、筹备期财务管理职责

1.按照国家相关法规制定筹备期财务制度，组织筹备期会计核算及财务管理工作，配合外部审计机构完成筹备期审计工作；

2.建立筹备期预算管理体系，严格执行预算；

3.负责筹备期资金管理工作，按照流程办理资金结算，合理调配资金，确保资金安全；

4.组织协调与各发起人之间的出资工作，配合外部审计机构完成验资并出具验资报告；

5.妥善保管筹备期会计凭证及会计档案。

二、筹备期预算管理

1.筹备组负责筹备期预算的编制工作。

2.财务小组为预算管理的归口部门，负责筹备期预算的执行、分析、控制等工作。

3.筹备组应当强化现金流量的预算管理。财务小组及时组织预算资金的来源，严格控制预算资金的支付。对预算内的支出，按照正常审批流程进行；对预算外支出，从严支付审