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企业财务内部稽核自查执行方案

我作为公司财务中心负责内控稽核工作的主管，结合近一年来我们在日常财务巡检中发现的流程漏洞、操作不规范等问题，牵头起草了这份内部稽核自查执行方案。这次自查不是为了抓错追责搞运动，而是帮公司提前排雷、帮一线财务人员理清工作规范，从根源上降低财务风险，最终实现财务管理水平的整体提升。方案整体围绕“找问题、补漏洞、建机制”的核心思路展开，具体内容如下：

1方案编制背景与总体目标

1.1编制背景

我上个月跟着团队去南方区域的两家分公司做例行检查，就发现了不少值得警惕的小问题：有三笔几万块的招待费只有发票，没有对应的招待申请单和消费清单，问起来对接人说时间久了找不到了；还有一笔五十多万的采购预付款，付出去快一年了，既没收到货也没核销，对接人换了两任就没人管这件事了；出纳那边为了赶月度结账的时间，居然把两笔对不上的未达账项随便调整到其他往来里蒙混过关。这些问题现在看起来金额不大，也没造成实际损失，但放任不管就是埋在公司里的风险点，说不准哪天就会捅出大娄子。刚好今年公司把“控风险、提效能”当成了核心管理目标，财务中心也就顺势启动了这次全公司范围的财务内部稽核自查，这份方案就是明确整个自查工作的规则和要求，保证大家不走弯路、不走过场。

1.2总体目标

本次自查一共要实现四个核心目标：第一，全面摸清公司当前财务管理的真实状况，把所有已经存在和潜在的风险点都找出来，做