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会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

单项选择题（每题1.5分，共30分）

1.下列关于营运资金的说法中，正确的是（）。

A.营运资金是指流动资产总额

B.营运资金具有短期性、变动性和多样性特点

C.营运资金管理策略的选择仅取决于企业规模

D.营运资金越多，企业盈利能力越强

2.企业持有现金的预防动机主要用于应对（）。

A.季节性现金需求

B.突发性的现金支出

C.投机性的投资机会

D.日常交易需求

3.在存货模型下，确定最佳现金持有量时，需要考虑的成本是（）。

A.现金管理成本和现金短缺成本

B.现金转换成本和现金持有机会成本

C.现金短缺成本和现金转换成本

D.现金管理成本和现金持有机会成本

4.下列各项中，属于保守型营运资金管理策略特点的是（）。

A.流动资产持有量低，流动负债占比高

B.流动资产持有量高，流动负债占比低

C.流动资产与流动负债匹配度高

D.资金成本低，风险高

5.企业信用政策中，信用条件的“2/10，n/30”表示（）。

A.信用期30天，10天内付款可享受2%折扣

B.信用期10天，30天内付