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供应链财务对账与结算规范

一、总则

为规范供应链各参与方之间的财务对账与结算流程，提升资金流转效率，防范财务风险，保障各方合法权益，特制定本规范。本规范旨在明确对账与结算工作的基本原则、职责分工、操作流程及争议处理机制，确保相关活动有章可循、有据可依。所有参与供应链合作的企业与机构，均应遵循本规范的要求，共同维护供应链金融生态的稳定与健康。

二、基本原则

1.真实性原则：所有对账与结算依据的合同、订单、收货凭证、发票等单据必须真实、准确、完整，严禁伪造或变造。

2.及时性原则：各方应按照规定的时间节点完成单据传递、账务核对、差异确认及款项支付，不得无故拖延。

3.准确性原则：对账数据应精确无误，结算金额计算需严谨，确保资金划转的准确性。

4.一致性原则：合作各方采用的会计政策、收入确认时点、成本归集口径等应力求一致或在合作初期予以明确约定，作为对账基础。

5.保密性原则：对账与结算过程中涉及的各方的商业信息、财务数据等，未经授权不得向任何第三方泄露。

三、职责分工

1.采购方职责：

负责根据合同约定，及时发起采购订单。

在收到货物或服务后，依据验收标准进行确认，并生成收货确认单据。

按时接收供应商开具的合规发票。

组织内部财务或供应链部门，在规定时间内完成对账确认。

按照结算协议，准时安排付款。

2.供应方职责：

依据采购订单履行交付义务，并提供符合要求的交付凭证。

根据合同约定及