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工程款支付多级审核制度

一、适用范围与核心原则

工程款支付审核是防控项目资金超付风险、保障施工质量与进度匹配的核心管控环节，所有工程类资金流出均需纳入本制度闭环管控，无例外情形。

1.1编制依据

本制度依据以下文件制定：

?《中华人民共和国民法典》合同编建设工程相关条款

?《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）

?《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013，2018年局部修订版）

?《工程建设领域农民工工资专用账户管理暂行办法》

?公司《合同管理制度》《财务资金管理制度》《供应商管理办法》

1.2适用范围

本制度适用于公司所有投资建设的土建、安装、市政、装饰、园林、智能化等工程项目的各类工程款支付，包括但不限于：

?工程预付款、安全文明施工费预付款

?月度/节点工程进度款

?签证变更款、索赔款

?竣工结算款

?质量保证金返还

?甲供材料设备采购款

?专业分包工程款、劳务分包工程款

1.3核心原则

?多级联审原则：设置六级审核链路，每级权责清晰、独立校验，不得合并或跳过任一节点

?凭单付款原则：无合规证明资料、无完整审批签字的款项，财务部必须拒绝支付

?权责对等原则：谁审核谁负责，审核责任终身追溯，不因岗位调整、离职而免除

?超时默认原则：无正当理由超出审核时限未反馈意见的，视为同意该节点审核结论，相应责任由超时