记账实操-应付账款供应商往来账面与对账单不符调账会计处理.doc

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记账实操-应付账款供应商往来账面与对账单不符调账会计处理

1目的

规范应付账款与供应商对账单差异查找、核实、审批、调账全流程，保证供应商往来账实一致，规避往来错报、税务及内控风险，明确各岗位操作步骤、审批权限、账务处理要求。

2适用范围

本SOP适用于公司所有应付账款、暂估应付款、应付材料款、应付服务费等供应商往来，账面余额与供应商提供对账单不一致的差异核对及调账业务。

3岗位职责

1.**应付会计**：接收供应商对账单，核对账面明细，梳理差异清单，开展初查，收集原始佐证资料，编制往来差异调账说明，制作调账凭证。

2.**采购