文书模板-企业应收应付往来款管理流程（SOP）.docx

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文书模板-企业应收应付往来款管理标准作业流程（SOP）

一、总则

1.1目的

规范企业应收款（客户欠款）与应付款（供应商欠款）的全流程管理，明确各环节操作标准、责任边界及风险管控要求，实现：①应收款账期清晰、催收及时，降低坏账风险，提升资金回笼效率；②应付款审核合规、支付精准，维护供应商关系，控制资金支付风险；③往来款数据“账实、账账、账证”三相符，为财务决策提供可靠依据；④建立“事前风控-事中管控-事后追溯”的往来款管理闭环。

1.2适用范围

适用于企业所有经营性应收应付往来款，包括应收款（销售货款、服务款、押金保证金、其他