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广发基金会计笔试题目

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意，请将正确选项的代表字母填写在答题卡相应位置。）

1.证券投资基金会计核算主要遵循的原则是（）。

A.权责发生制

B.收付实现制

C.混合制（部分权责发生制，部分收付实现制）

D.实地发生制

2.基金持有的股票，其当期公允价值变动计入当期损益，该损益属于（）。

A.投资收益

B.公允价值变动收益

C.资产管理费收入

D.托管费收入

3.基金管理费通常按照（）逐日计提，按月支付。

A.基金资产净值

B.基金总资产

C.基金净资产

D.基金份额总额

4.下列关于基金交易费用的说法中，正确的是（）。

A.买入股票和债券的交易费用，计入投资收益。

B.卖出股票和债券的交易费用，计入管理费用。

C.买入股票和债券的交易费用，计入管理费用。

D.卖出股票和债券的交易费用，计入公允价值变动收益。

5.基金资产负债表中，未实现未决投资损益通常列示在（）项目下。

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D.资产减值损失

6.基金