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财贸法规知识点总结归纳

一、财政法基础

1.财政法概述

-财政法定义：调整国家在筹集、分配、使用财政资金过程中形成的经济关系的法律规范总称。

-财政法基本原则：国家统一、依法理财、公开透明、绩效管理。

2.财政管理体制

-中央与地方财政关系：划分收支、分税制、转移支付。

-财政预算制度：预算编制、审批、执行、调整、决算。

-预算外资金管理：范围、收支、管理。

3.财政支出法律制度

-财政支出分类：按支出功能分类（如：一般公共服务、教育、社会保障和就业）和支出经济分类（如：工资福利支出、商品和服务支出）。

-财政支出标准：按项目、按人员、按绩效。

4.财政收入法律制度

-税收法律制度：税种分类（流转税、所得税、资源税、财产税、行为税）、税收实体法（纳税主体、征税对象、税率、纳税环节）、税收程序法（纳税申报、税务检查、税务争议处理）。

-非税收入法律制度：行政事业性收费、政府性基金、罚没收入。

二、税法

1.税法概述

-税法定义：国家为了实现其职能，依据法律程序向纳税人强制征收财政收入的法律规范。

-税法基本原则：税收法定、税负公平、实质课税、国际税收协调。

2.增值税法

-征税范围：销售货物、提供加工修理修配劳务、进口货物、提供应税服务。

-税率：基本税率（13%）